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关于2014年度市本级预算执行审计查出问题整改情况的报告
--2016年5月31日在市四届人大常委会第三十六次会议上
作者:管理员        来源:本网        日期:2016/6/25 10:55:33        

市财政局


  主任、副主任、秘书长,各位委员:
  根据《关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》及市人大常委会组成人员对《关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》的审议意见等相关要求,市财政局高度重视,迅速召开专门会议安排部署,认真对照报告中所提问题抓落实整改。现将有关整改情况报告如下:
  一、主要整改措施
  (一)严格依法理财,夯实管理基础
  加强财政法制建设,深入学习、广泛宣传预算法,自觉把预算法的各项规定作为政府财政收支和预算管理活动的行为准则,树立法治理念,严格依法办事,严肃财经纪律。在贯彻实施预算法的同时,积极稳妥地推进财税体制改革,并把各项财税体制改革具体方案与新预算法有机衔接起来,做到相互协调,同步推进。围绕预算法的规定,下大力气完善预算管理的各项基础工作,加快建立现代预算管理制度,切实做到依法编制、报告和执行财政预算。
  (二)完善预算编制管理,健全透明预算制度
  根据全面深化财政改革的总体部署,坚持厉行节约、降低行政成本,严格控制一般性支出和“三公”经费,细化优化项目预算编制。进一步规范预算编制管理,将专项清理的结余资金、上级提前通知的转移支付资金等逐步纳入部门预算管理。从2015年起,对市级财政支出预算实行分类编制管理改革;对近三年预决算执行偏离度进行专题调研分析,进一步完善基本支出定额标准体系;对部分市级专项及部门预算中项目经费编制不够具体细化、可操作性不强、多头申报及交叉重复安排等问题,要通过加强部门间协调配合与工作衔接、深入研究财政政策与其他政策的相关性、清理整合相同类别的项目资金,加强项目执行绩效评价结果研究、反馈应用和项目库建设等,提前编制项目计划,有效解决资金安排分散,避免多头重复申报、交叉安排,做实专项资金预算。
  (三)严肃财经纪律,提高资金使用效益
  认真清理检查各类财政资金账户开设和管理情况,及时整改账户设置和管理中存在的问题;完善相关管理机制,进一步明确各类专项资金的扶持方向和重点、资金使用范围、资金拨付程序、相关监督检查等内容,加强财政资金出借管理,加大财政出借资金的清收力度;进一步加大市级专项资金整合使用,充分发挥重大产业发展基金的引导作用,全面提高财政资金使用效益。
  完善国库集中支付动态监控指标体系,加大动态监控力度。进一步严格控制使用现金结算,预算单位公务支出原则上应当通过个人公务卡结算;定期对现金使用量较大的单位进行核查,发现问题进行严肃查处。按规定处罚大额提现违规的代理银行,情节严重的取消其国库集中支付代理资格。建立预算执行通报制度,按季对局内业务科通报预算执行进度,以切实提高预算执行的均衡性。
  二、目前已整改到位的事项
  (一)预算编制不够科学
  2014年,人才发展专项500万元、资源勘探电力信息等事务中技改贴息400万元、科技强检300万元等资金未进行分配,至年底仍未拨付使用。
  整改情况:人才发展专项资金500万元,当年已全部拨付到位;资源勘探电力信息等事务中技改贴息资金已全部拨付到位,市财政在编制2016年专项预算时,已将该专项调整为中小实体发展补助资金,专项用于对地方政府性担保机构保费补助及提取补偿准备金;科技强检资金300万元,按单位工作进展情况也已全部拨付。
  (二)预算执行不够严格
  根据国务院有关完善政府预算体系的要求,财政部规定各级财政年底未支出的事项不得按权责发生制列支挂账。审计发现,2014年市本级仍列支挂暂存近4亿元。
  整改情况:2015年,市财政已将2014年市本级列支挂暂存款项全部支付到位。从2015年开始,市财政通过提前做好相关转移支付的及时对账、审核和分配等方式,进一步压缩资金拨付周期,对于年底实在无法支付的款项则严格按要求结转到下年度统筹使用。
  (三)财政资金管理不够到位
  2014年底,政府债券资金尚有4.77亿元未拨付到项目单位。其中,2013年1.93亿元,2014年2.84亿元。资金闲置不仅未发挥应有作用,还要承担相应利息。
  整改情况:截至2015年7月,政府债券资金暂存4.77亿元已全部拨付到相关项目单位,分别用于不达标河流治理工程建设、“五河治理”、武当山旅游经济特区项目建设等。
  三、对涉及体制机制方面的原因未完全整改到位的情况
  (一)预算编制不够科学
  1、项目资金安排过于零散。2014年部门预算中安排项目支出1156个,金额在20万元下的有783个,占项目数量的67.73%;金额总计6342万元,占项目支出预算总额的6.53%。
  情况说明:各项目预算安排额度是根据相关政策文件精神或者预算单位履行职能、开展工作的实际需要统筹安排的,项目金额小于5万元的项目,其中包括人大、政协常委经费(人均0.5万元);项目金额在5万元到10万元之间的项目,其中包括安排到市直79家招商引资责任单位的招商引资工作经费(每家5万元)。市财政进一步改进项目预算管理,将预算单位年度审计结果、绩效评价结果和财政监督反馈结果等作为项目预算安排的重要依据。
  2、政府性基金年初预算编制基数低。2014年政府性基金年初预算收支19.56亿元,由于城区“三个区”工业用地集中办证、收入集中入库等因素影响,本年政府性基金收入实际完成53.65亿元,预算数仅为决算数的36.46%。
  情况说明:2014年政府性基金年初预算收支19.56亿元,主要根据市国土局年度供地计划测算的土地基金等编制,但在具体执行中,根据市政府统一安排,调整了部分供地计划,主要包括:一是工业用地集中办理土地使用证,征收的上年和本年工业用地出让收入;二是万达投资公司、华西供销公司、林安物流公司等招商项目用地征收的土地出让收入;三是城中村改造集中安置项目用地征收的土地出让收入;四是城投公司融资项目用地征收的土地出让收入等。政府性基金预算、调整预算都已报经人大常委会审议通过。
  3、部分代编预算编制过晚或未编。2014年,电子政务及内网建设专项2400万元等资金未进行分配,至年底仍未拨付使用。
  情况说明:经核实,电子政务及内网建设资金按照要求,需根据项目实施进度及工程完工验收情况拨付使用。
  4、结余资金纳入预算统管的金额偏低。本年度通过国库实际支付的各单位结余资金为1.47亿元,而年初纳入预算统筹管理的部门结余资金仅287万元。
  情况说明:上述两类结余资金不属于同一性质。其中:2014年年初纳入部门预算管理的上年度结余结转资金287万元,是纳入部门预算统筹安排支出的资金;审计取证时“通过国库集中支付系统筛选出本年度实际结余资金14670.42万元”包括两部分,一是部门预算安排支出的结余资金287万元;二是财政预算清理回收的结余资金14383.42万元,该部分资金已纳入2014年一般公共预算统筹安排。
  (二)预算执行不够严格
  1、项目资金部分调剂用于基本支出。2014年市本级部门预算中的项目资金,用于费用性的支出有4.88亿元,其中工资福利支出3271万元、对个人和家庭补助支出6243万元、商品和服务支出3.93亿元,占全部项目支出的比例为59.32%。
  情况说明:在编制2015年部门预算时,在项目经费中列支各单位工资福利支出以及对个人和家庭补助支出主要是各单位人事代理人员相关支出、以钱养事支出(公安协警、城管协管员支出、网格员支出等),由于这部分人员不属于财政供养人员,相关经费不能编入所属单位人员支出,因此在项目支出中列支。
  2、公务卡结算占比过低。2014年,各预算单位通过公务卡结算的支出为1716万元,虽比上年增长58%,但由于公务卡持有率只有24.82%,受人们的消费习惯等因素制约,公务卡结算只占财政授权支付金额的2.68%。
  情况说明:目前市直预算单位虽已全部办理公务卡,但因有部分单位根据本单位实际,未给每位职工办理公务卡,所以持卡率较低。
  整改情况:2015年,市财政采取了一系列措施加强公务卡管理,一是加强公务卡结算信息与国库管理系统的衔接和信息共享,使公务卡消费后能够及时报销;二是控制预算单位的取现金额,减少现金支付,鼓励单位使用公务卡刷卡消费;三是加大宣传,不断提高单位自觉规范使用公务卡的理念。截至2015年底,市直单位发卡量为5331张,公务卡结算支出达2910万元,较上年增长70%。
  3、非税收入未及时上缴国库。截止2014年底,滞留在非税收入汇缴结算户内的非税收入3.53亿元,未缴入国库;同时,2013年底有12家单位的非税收入138万元放在应缴财政预算款中,未按规定及时缴入国库。
  情况说明:主要因年终结算和对账的原因,2014年财政收入扎帐日为12月15日,该日后的收入计为次年收入;2013年底,因市公安局等12家预算单位因不明资金性质等原因,将138万元非税收入缴入国库收付局往来账户。
  整改情况:截至2014年12月,涉及市公安局等12家预算单位的138万元非税收入已全额缴入非税专户。截至2015年5月,市财政已入库滞留非税收入2.88亿元,其余6500万元应缴非税收入为原广电大楼等单位拍卖资金,根据市政府批示:“收益用于新址建设和装修”。因新广电大楼尚未动工,按照专款专用原则,市财政将其暂挂非税专户,待开工后再根据工程进度予以拨付,已于2016年3月份全部缴入国库。
  (三)财政资金管理不够到位
  1、存量资金暂付款压缩比例未达到规定标准。2014年暂付款期末余额10.5亿元,比期初余额减少了2.54亿元,压缩比例为19.50%,没有达到财政部规定压缩30%的要求。
  情况说明:经核实,2014年期初暂付款余额为130411.09万元,期末余额104976.90万元,减少了25434.19万元,下降19.5%。
  整改情况:2015年,市财政加大清收力度,当年共回收借出资金27435万元;为进一步规范本级财政借出资金的管理工作,市财政制定印发了《十堰市本级财政借出资金管理暂行办法》(十财办发〔2015〕147号)文件,对借出资金管理职责分工,办理程序,回收管理等予以规范,通过完善制度机制,借出资金管理得到了进一步规范。
  2、出借资金长期挂账未有效清收。国库2013年底前发生的出借资金仍有6.42亿元长期挂账,均未办理资金续借等相关手续;市非税局账上尚有多年遗留下来的13个单位1368万元资金长期出借未收回。
  整改措施:(1)非税局多年遗留借款,是2003年以前经市政府批准,占用非税收入财政专户间歇资金用于企业建设和单位发展的借款。市财政将对该部分借款中确实无力偿还的行政事业单位借款或项目支出,向市政府汇报争取核销部分借款,对于已经破产的企业按照法律程序予以核销。
  (2)其他国库借出资金。一是根据《十堰市本级财政借出资金管理暂行办法》(十财办发〔2015〕147号)等文件规定,进一步加强财政借出资金管理;二是密切跟踪相关土地拍卖、热电厂清算及城投贷款归还等情况,及时督促相关单位归还财政借款。
  (四)政府采购管理不够规范
  1、政府采购预算与实际执行计划存在较大差距。2014年政府采购年初预算为1.54亿元,而全年实际执行的各类政府采购计划总额为20.33亿元,年初预算数只占政府采购计划总额的7.57%。
  整改措施:市财政制定印发了《十堰市市级单位政府采购工作规程》,进一步规范了操作流程,要求政府采购必须按照年度政府采购预算执行,做到不编不采。对于特殊情况未编制预算而确需采购的,需按照程序重新追加政府采购预算后方可实施,做到预算与执行同步。
  2、公开招标的政府采购比例不高。2014年实际执行的政府采购计划中,通过公开招标方式采购的为12亿元,占需要公开招标采购计划总额的65.28%。
  整改措施:一是进一步加大对《政府采购法》及其实施条例、《招标投标法》等相关法律法规的宣传,提高各预算单位依法依规的法律意识;二是强化各预算单位主体责任,要求各预算单位对达到限额标准以上的货物、服务和工程类项目,必须实行公开招标。对确需采用非招标方式的政府采购活动,从申报、审批、组织全过程严格按照相关法律法规执行。三是按照我市《政府采购目录及标准》规定的限额标准将公开招标金额在新的政府采购管理系统中进行限定,杜绝单位对应该公开招标的政府采购项目随意选择非招标方式的现象发生。
  (五)专项资金管理滞后效益不明显
  1、专项资金分配用时过长。
  (1)汉江生态经济带专项资金。
  情况说明:汉江生态经济带专项资金是由市农办安排到丹江、郧阳区等县市区的生态建设资金。2014年该项资金调整(根据市委专题办公会议纪要(2013年第26号))用于福银高速公路十堰段沿线和各县市区生态修复,由市林业局组织验收后申报执行。由于需要对高速路沿线县市区植被恢复工程进行检查验收后,方可兑现该资金,故影响了资金分配时间。
  (2)科技专项资金制定分配计划用时240天。
  情况说明:按照管理程序,该专项在正式上报政府审批前,需由市经信委向分管工业的副市长汇报,由于2014年分管副市长在北京挂职,长期未在十堰,只有当年下半年才不定期的返还十堰处理相关工作,因此此项专项资金的政府批复的资金计划最晚。
  整改措施:市财政加强了与市科技局等相关项目主管部门的协调,通过推进项目前期准备及相关审批等,加快资金分配及拨付进度,2015年科技资金分配工作当年上半年就全部完成,较上年度提前两个多月。
  (3)城市维护建设资金主管部门审批分配计划用时106天。
  情况说明:城市维护建设资金需安排政府“十件实事”、“五城联创”、“人大政协提案”等市政建设项目,在经市政府确定项目、进行设计规划及概算评审、确定投资额度、报请市政府批准执行后,方可实施,另有部分项目留有保证金,故间隔时间稍长。
  整改措施:今后市财政将与项目主管部门加强协调,建立完善市政“项目库”建设,加快项目前期准备工作,缩短项目申报时间。
  (4)蔬菜产业发展资金财政审批预算用时165天。
  情况说明:蔬菜产业发展资金,需经市蔬菜办会同财政会商使用计划、报请政府领导批准、对项目审核再确认等程序后,故其间隔时间较长。
  整改措施:今后市财政将与相关部门加强协调配合,加快推进项目前期准备及相关审批,及时根据项目推进情况拨付产业资金。
  2、部分专项资金拨付不及时。由于资金计划下达晚等原因,截止2014年底,城市基础设施配套费仅拨付27.18%,农业产业化资金拨付39.4%,武当道茶资金拨付45.5%,蔬菜产业发展资金拨付57.48%。
  情况说明及整改情况:
  (1)2014年城市基础设施配套费5000万元,基本为城市基本建设项目,其中有:政府十件实事、人大政协提案、市政项目建设等,这些项目一是在城维费计划中安排,需报请市政府批准后实施,由于项目开工较晚,形成跨年度工程;二是资金拨付需要按工程进度、合同约定等,履行国库集中支付,据实拨付到相关施工单位,另有部分建设项目需保留保证金。截至2016年2月,城市基础设施配套费已拨付2517万元,拨付率为78%。
  (2)农业产业化资金及蔬菜产业发展资金:按照相关规定,蔬菜产业发展资金需按工程进度并验收合格后拨付,在项目验收过程中,因有部分项目未完成建设任务,为保证项目质量,相对延长了项目实施时间,个别项目直至2015年初才完成,截至2016年1月,已基本拨付到位。
  (3)武当道茶:部门核定项目时间过长,报财政时间较晚,资金需要按合同分期拨付,据实核销。
  3、个别项目多头申报扶持资金。如,湖北清大中药饮片有限公司的“七叶一枝花技术”科技项目,既申报得到30万元的科技资金,又申报得到50万元的中小企业科技创新基金。
  整改措施:市财政在2015年度市本级科技专项资金的分配和使用中引入了竞争性分配机制,通过突出支持重点,杜绝了同一项目多头申报的问题。
  4、重大产业基金分配较分散。2014年6个县市支持项目金额在200万至500万元的有61个,占总数56%。同时,重大产业资金有2.18亿元逾期当年未收回。
  整改措施:市财政印发了《关于做好2014年十堰市重大产业基金回收及2015年重大产业基金实施方案上报工作的通知》,要求各县市必须按期、足额归还逾期资金。同时,进一步改进产业基金对县市的投入方式,支持县市建立“过桥资金”、搭建“助保贷”平台等政企合作模式。经市财政局积极催收,截至2015年2月,各县市使用重大产业基金资金4.35亿元已全部收回(其中:包括2014年逾期使用2.18亿元)。
  四、下一步整改措施
  (一)增强预算管理的科学性,用法制思维推进改革进程
  加强对新《预算法》、新《财政总预算会计制度》等法律、规章、制度及政策的学习、宣传和贯彻落实,将财政体制改革与财政法制建设有机结合,进一步规范预算编制、强化预算意识、硬化预算约束、规范预算执行;紧密结合审计发现问题,及时进行总结、分类梳理问题、深入分析原因,注重运用审计结果,有力推动从根源上抓好审计整改工作;与此同时,要将审计发现问题与强化财政管理、完善制度机制、深化财政改革有机融合,用法制化思维和法制的方式不断推进财政体制改革进程。
  (二)以供给侧改革为契机,全面增强财政综合治理能力
  要进行财政“收入侧”和“支出侧”改革,使财政在供给侧改革中发挥更大作用。认真落实好各项降税减费政策,激发企业活力,有效降低企业成本;进一步加大向上级的汇报力度,争取提高上级转移支付额度和提前下达比例;加大结余结转资金统筹力度,对结余资金和连续两年以上仍未使用的结转资金一律收回财政统筹使用;要进一步加大暂付款催收力度,按照“谁借款、谁还款”的原则,明确还款责任主体,强化追还主体责任。
  要进一步提高财政预算编制科学化水平,早编细编优化编制预算,强化审计结果、绩效评价结果、财政监督检查结果与预算执行检查结果在预算编制中的运用,完善预算编制与执行制衡机制;在保民生、保重点的同时,进一步压减一般性支出和“三公”经费支出规模;严控并切实减少代编预算规模,提高代编预算年初到位率;按照《财政总预算会计制度》等规定,规范办理财政年底未支出事项;通过锁定债务存量、实施限额管控,完善制度机制等多种方式,强化政府性债务管理;加大与相关用款单位沟通会商,督促相关单位加快项目审批、及时申报用款计划,加快预算资金拨付进度;适当规范、简化专项转移支付使用流程,减少因转移支付而形成的财政存量资金。
  (三)严肃财经纪律,不断提高财政资金使用效益
  认真清理检查各类财政资金账户开设和管理情况,及时入缴应入库的非税收入;充分发挥政府引导基金、重大产业发展基金等的引导和撬动作用;依规加大各类财政专项资金统筹整合使用,全面提高财政资金使用效益。进一步明确各类专项资金的扶持方向和重点、资金使用范围、资金拨付程序、相关监督检查等内容;
  进一步加大公务卡宣传力度,严控预算单位现金结算,预算单位公务支出原则上应通过个人公务卡结算;定期核查大额使用现金、大额违规提现的单位和代理银行,对发现的问题要进行严肃查处;强化对财政收支活动全过程的监督检查,加强财政系统内部沟通协调配合,切实完善并抓好各项规章制度的执行与落实,建立健全公务支出管理制度、支出标准体系,积极推进财政预决算信息公开,促进公务支出管理的科学化、规范化、透明化。


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