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关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
--2015年11月24日在市四届人大常委会第三十三次会议上
作者:管理员        来源:本网        日期:2015-12-23 14:25:19        

市审计局局长  陈  勇

主任、副主任、秘书长,各位委员:
  受市政府委托,我向市人大常委会报告2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
  根据《审计法》规定,按照市委、市政府和上级审计机关工作部署,市审计局紧紧围绕全市经济社会发展大局,主要组织开展了2014年市本级预算执行,32个市直部门单位预算执行,81个政府投资建设项目,“稳促调惠防”政策措施落实情况,市直医保基金,房县和郧西县社会抚养费,市直和竹溪县地方储备粮管理等9大方面的审计。还派出60多人次参加全省10个项目交叉审计。
  审计结果表明,2014年,各部门单位紧紧围绕市委、市政府“五大目标、六大重点”目标任务,认真落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,年度财政收支预算全面完成,经济社会保持良好发展态势。一是财政收入适度增长。市本级公共财政预算收入完成33.99亿元,为年度任务的108.2%,比上年增长21.5%,高于全省平均增幅4.4个百分点,为全市重大支出任务提供了财力保障。二是促进经济转型升级。市本级财政安排2亿元支持武当山机场等重大工程建设;安排2亿元重大产业发展基金,与4家银行合作联合放大,共撬动金融资金26.67亿,支持58家实体企业发展。不断壮大支柱产业,加快推进新型工业化、发展现代农业、繁荣现代服务业,有效地发挥了财政资金的引导和杠杆作用。三是提高民生保障水平。严格控制“三公”经费支出,努力压缩一般性支出,提高城乡居民医疗保险财政补贴和城镇居民大病保险财政补助标准,用于医疗卫生、住房保障、社会保障和就业、“三农”的支出比上年分别增长22.26%、73.44%、11.57%、28.41%,民生保障水平进一步提高。四是稳步推进财政改革。积极推进全口径预算管理、市直部门预算和决算公开、盘活财政存量、统筹财政资金、清理结转结余和往来资金,财政改革不断深化。
  一、市本级预算执行审计情况
  2014年市本级公共预算收入总量72.79亿元。其中,地方公共财政预算收入33.99亿元,为调整预算的100%。市本级公共财政支出总量为61.64亿元。其中,市本级公共财政预算支出57.90亿元。收支相抵预计结余11.15亿元,扣除上级专项转移支付需要结转2015年的支出9.97亿元后,实际结余1.18亿元。
  市本级政府性基金总收入53.65亿元,同比增长199.6%。市本级政府性基金总支出52.76亿元,占调整预算111%。收支相抵,结转下年8900万元。
  2014年市本级预算执行总体情况较好,但在预算编制、资金管理、专项资金的管理使用上还存在一些问题,需要进一步纠正和改进。
  (一)预算编制不够科学
  1、项目资金安排过于零散。2014年部门预算中安排项目支出1156个,金额在20万元下的有783个,占项目数量的67.73%;金额总计6 342万元,占项目支出预算总额的6.53%。
  2、政府性基金年初预算编制基数低。2014年政府性基金年初预算收支19.56亿元,由于城区“三个区”工业用地集中办证、收入集中入库等因素影响,本年政府性基金收支实际完成52.81亿元,预算数仅为决算数的37.03%。
  3、部分代编预算编制过晚或未编。2014年,电子政务及内网建设专项2 400万元、人才发展专项500万元、资源勘探电力信息等事务中技改贴息400万元、科技强检300万元等资金未进行分配,至年底仍未拨付使用。
  4、结余资金纳入预算统管的金额偏低。本年度通过国库实际支付的各单位结余资金为1.47亿元,而年初纳入预算统筹管理的部门结余资金仅287万元。
  (二)预算执行不够严格
  1、项目资金部分调剂用于基本支出。2014年市本级部门预算中的项目资金,用于费用性的支出有4.88亿元,其中工资福利支出3 271万元、对个人和家庭补助支出6243万元、商品和服务支出3.93亿元,占全部项目支出的比例为59.32%。
  2、公务卡结算占比过低。2014年,各预算单位通过公务卡结算的支出为1716万元,虽比上年增长58%,但由于公务卡持有率只有24.82%,受人们的消费习惯等因素制约,公务卡结算只占财政授权支付金额的2.68%。
  3、列支挂暂存依然存在。根据国务院有关完善政府预算体系的要求,财政部规定各级财政年底未支出的事项不得按权责发生制列支挂账。审计发现,2014年市本级仍列支挂暂存近4亿元。
  4、非税收入未及时上缴国库。截止2014年底,滞留在非税收入汇缴结算户内非税收入3.53亿元,未缴入国库;同时,2013年底有12家单位的非税收入138万元放在应缴财政预算款中,未按规定及时缴入国库。
  (三)财政资金管理不够到位
  1、地方政府债券资金未及时拨付。2014年底,政府债券资金尚有4.77亿元未拨付到项目单位。其中,2013年1.93亿元,2014年2.84亿元。资金闲置不仅未发挥应有作用,还要承担相应利息。
  2、存量资金暂付款压缩比例未达到规定标准。2014年暂付款期末余额10.5亿元,比期初余额减少了2.54亿元,压缩比例为19.50%,没有达到财政部规定压缩30%的要求。
  3、出借资金长期挂账未有效清收。国库2013年底前发生的出借资金仍有6.42亿元长期挂账,均未办理资金续借等相关手续;市非税局账上尚有多年遗留下来的13个单位1368万元资金长期出借未收回。
  (四)政府采购管理不够规范
  1、政府采购预算与实际执行计划存在较大差距。2014年政府采购年初预算为1.54亿元,而全年实际执行的各类政府采购计划总额为20.33亿元,年初预算数只占政府采购计划总额的7.57%。
  2、公开招标的政府采购比例不高。2014年实际执行的政府采购计划中,通过公开招标方式采购的为12亿元,占需要公开招标采购计划总额的65.28%。
  (五)专项资金管理滞后效益不明显
  1、专项资金分配用时过长。一些主管部门启动分配资金计划较晚,制定和审批资金分配计划、财政审批资金预算用时均较长。如,汉江生态经济带专项资金因资金调整,2014年10月底才组织申报;科技专项资金制定分配计划用时240天;城市维护建设资金主管部门审批分配计划用时106天;蔬菜产业发展资金财政审批预算用时165天。
  2、部分专项资金拨付不及时。由于资金计划下达晚等原因,截止2014年底,城市基础设施配套费仅拨付27.18%,农业产业化资金拨付39.4%,武当道茶资金拨付45.5%,蔬菜产业发展资金拨付57.48%。
  3、个别项目多头申报扶持资金。如,湖北清大中药饮片有限公司的“七叶一枝花技术”科技项目,既申报得到30万元的科技资金,又申报得到50万元的中小企业科技创新基金。
  4、重大产业基金分配较分散。2014年6个县市支持项目金额在200万至500万元的有61个,占总数56%。同时,重大产业资金有2.18亿元逾期当年未收回。
  二、32个部门预算执行审计情况
  今年重点审计了32个部门单位预算执行情况,部分项目还延伸审计了以前年份。审计结果表明,所审计的部门单位能认真落实“八项规定”和厉行节约要求,遵守财经法纪的自觉性明显增强,财务管理进一步规范,但仍有一些部门单位存在无依据收费、超范围列支等问题。
  (一)无依据收费。8个单位乱收费、乱摊派,涉及资金1413.05万元。如,市宜居科技公司(法人代表为市房管局信息科负责人)2010年至2013年在市房管局交易大厅,无依据收费收取房地产商电脑系统维护费、信息公告费、购房个人网签费等405.4万元。市一中2013年秋季招收国际生时,收取择校费280.61万元,且未及时上缴财政。
  (二)超标准、超范围、虚列支出费用。20个单位超标准、超范围支出、虚列支出、坐支等2601.27万元。如,市广播电视台2012年至2013年超标准发放绩效工资和津补贴1089.62万元。市南水北调办2012年至2013年两年送礼及招待支出159.43万元。
  (三)私设“小金库”、账外列收列支。12个单位私设“小金库”、账外列收列支,涉及资金1155.95万元。如,市行管局下属后勤服务中心2011年9月至2014年5月将收取的部分房租、卫生费等收入415.31万元账外列收列支。市养老保险局2013年至2014年以财务人员个人存折方式管理职工交纳的水电费、停车费收入49.25万元。市口岸办2011年11月至2014年6月将房租收入21.96万元放在个人手中直接开支,未上缴财政。
  (四)未按规定计提、征收、缴纳收入。16个单位应提未提,应缴未缴税金、工会经费、资产占用费等,涉及资金2703.53万元。如,市广播电视台截止2013年底欠缴、漏提漏缴税金1096.46万元。市老龄委2010年至2013年房租收入少缴房产税、营业税、国有资产占用费等80.62万元。
  (五)资金管理不够规范。17个单位资金管理、固定资产管理和财务核算不符合规定。如,市公共资源交易中心2014年将5000万元投标保证金从保证金专户转出,存储到另一家商业银行,截止2014年底已转回3000万元。市安监局截至2013年底,局机关外欠各项费用57.15万元,所属救护队外欠各项费用42.13万元,无发票列支土地补偿费和相关税费81.03万元。
  (六)“三公”经费总体下降,但仍有少数单位不合规。2014年,市直部门“三公”经费决算数7948.27万元,为年初预算的86.63%。有47个预算单位的“三公”经费超预算,占预算单位总数的12.7%,超预算金额630.38万元。如,市环境保护监测站超预算31.84万元。
  三、民生资金及项目审计情况
  (一)市级2014年医疗保险基金审计情况
  2014年市级城镇职工医保基金收入4.96亿元,支出4.91亿元,累计结余3.12亿元。市级医保基金管理整体比较规范,但仍存在以下主要问题:
  1、医保基金未做到全额筹集。截止2014年底,市本级医保基金有1464.74万元未征收到位,其中灵活就业人员欠费1026.70万元,单位欠费438.04万元。
  2、违规报销医保基金7.38万元。有15人通过伪造住院记录,或者使用非定点医院门诊资料,申报获取慢性病补助,骗取医保基金4.29万元。有1人在大额统筹基金中报销外地门诊费1.95万元,无原始发票报销住院费1.14万元。
  3、医保定点药店违规换药。抽查10家药店,发现存在将其它药品、用品换成“中草药”刷医保卡的情况。如,用心人大药店五堰店、十堰国人药业老虎沟医药商场将墨镜变换成中草药销售。
  (二)房县和郧西县2013年至2015年5月社会抚养费审计情况
  2013年至2015年5月,房县、郧西县共收取社会抚养费6524.05万元,使用6524.05万元。审计发现存在以下主要问题:
  1、社会抚养费政策执行不严格。主要是将社会抚养费征收作为新生儿入户登记的潜在前置条件,但从今年3月起,两地已按上级要求取消此项规定。此外,两地还违规将社会抚养费征收与经费安排挂钩,按征收额的一定比例向计生等部门和乡镇拨付计生经费。据统计,两县社会抚养费除纳入预算统筹使用1442.16万元外,其余5081.89万元都拨付卫计局、乡镇等作为经费安排使用。
  2、社会抚养费征收不到位。征收社会抚养费过程中,应征未立案征收、已立案未征收到位、自由裁量权过大等问题比较突出,导致社会抚养费实际征收到位率过低。按社会抚养费最低标准,两县政策外超生应征收21537.04万元,实际征收2447.9万元,征收到位率仅11.37%。
  3、社会抚养费资金管理不规范。一是两县有1567.12万元社会抚养费滞留在财政非税专户,未及时上缴国库。二是坐支、截留社会抚养费582.60万元。如,郧西县卫计局、土门镇等8个乡镇将社会抚养费用于平时零星公用支出,涉及金额475.62万元。三是公款私存4784.94万元。两县有20个单位和乡镇,用24个个人银行账户收取社会抚养费,再从个人账户分期缴入财政。四是有9名参与征收管理的工作人员长期占用公款17.89万元,被移送纪检、检察机关查处。
  (三)市直和竹溪县2012年至2014年地方储备粮管理审计情况
  在对市直、竹溪县2012年至2014年地方储备粮管理及财政专项资金使用情况审计中,发现的主要问题有:
  1、储备粮轮换政策执行不到位。按照国家规定,储备粮应定期轮换。市本级2012年应轮换储备稻谷500万公斤,但市粮油储备公司2013年10月至2014年1月才轮换到位。
  2、未进行竞价销售处置储备粮。市粮油储备公司2013年至2014年轮换省级储备稻谷1156万公斤、小麦792万公斤,未实行挂牌竞价交易。
  3、储备粮资金管理有漏洞。目前,我市尚未建立市级粮食储备轮换风险准备金,若在轮换中出现价格亏损,将得不到及时弥补,加大粮储企业轮换风险。
  四、全市“稳促调惠防”政策措施落实审计情况
  按照审计署的统一部署,对今年“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实情况开展了跟踪审计,已审计6次。重点审计了棚户区改造、农村安全饮水、简政放权和行政事业收费、农村脱贫扶贫、高标准农田建设等方面,发现的主要问题有:
  (一)简政放权未完全落实到位。12个单位仍在收取国家已明令取消的收费项目,涉及金额206.5万元。市本级有9家单位仍在收取应取消的收费124.35万元。如,工程定额测定费已于2009年1月起取消,而市建管处截止2013年4月仍收取94.33万元。
  (二)工程项目未如期推进。截止9月,一是全市2015年棚户区改造应安置1.1万户,实际安置0.73万户,完成率66%。如,丹江口市化肥厂210户棚户区改造、丝织厂90户棚户区改造两个项目还没有完成立项审批。二是全市2015年高标准农田建设计划10.33万亩,实际完成7.52万亩,完成率73%。抽查的22个项目中,已开工的3个,已完工的9个,未开工的10个。三是2015年张湾区、茅箭区和武当山特区完成农村安全饮水工程进度为69%,落后于全市平均水平。
  (三)资金拨付不及时。主要是高标准农田建设资金、扶贫资金和农村安全饮水资金等三项资金拨付不及时。截至9月,全市累计收到上述三项资金6.89亿元,实际拨付1.84亿元,拨付比例分别为14.1%、39.5%和41.5%,累计结存资金达5.05亿元。
  五、政府投资建设项目审计情况
  今年重点对发展大道、工业新区B园二期、火车站北广场及凤凰路、林荫大道2号线及延长线等81个建设项目进行了跟踪、决算和征迁补偿审计,涉及投资99.69亿元;已完成35个,直接审减工程价款1.66亿元。审计情况表明,大多数建设项目施工质量、进度得到有效控制和提高,建设成本总体呈下降趋势。但也发现一些主要问题:
  (一)高估冒算的现象仍然存在。在政府投资项目决算审计中发现,多计工程量、高套定额、提高取费标准等问题仍然存在。如,东环一级公路给水配套工程,施工单位在结算中虚报各种工程费用和成本,经审计,核减工程款1466.57万元,审减率达33.01%。
  (二)项目勘管不严增加建设成本。在跟踪审计中发现,少数建设项目在设计阶段因勘察设计缺乏统筹考虑,导致项目开工后设计与实际情况不符,变更设计过多。如,发展大道叶湾隧道因违规弃土造成工期延误,为确保按期通车,将原施工方案中一台设备掘进改为三台同时掘进,增加建设成本1 000多万元。还有少数项目业主把关不严,监督缺失影响了造价控制。在林荫大道二号线审计复核中发现,监理人员、业主代表和施工单位串通造假,多计土石方运距730米,多计工程造价120.6万元。
  (三)被拆迁企业虚报高报补偿费用。在拆迁补偿审计中发现,少数征迁对象以被占用的土地、前期投资、费用利息等为条件,向政府提出高额经济赔偿。在对震洋公司等6个征迁补偿项目审计中,审减虚报金额1.22亿元,审减率16.87%。如,林荫大道二号线建设占用汉成置业公司用地审计,核减补偿费用2395.1万元,审减率达62.36%。
  (四)违规享受保障房政策和管理不到位。在2014年度城区保障性安居工程审计中,查出22人违规享受保障房政策,其中,在领取廉租补贴人员中,查出1人名下有房产登记;查出2人在领取廉租补贴的同时核准入住公租房;查出11人在领取廉租补贴的同时通过了2013年底经济适用房资格审批;查出8人名下拥有1台及1台以上轿车或重型货车。同时,还存在部分公租房项目未如期开工,少量保障房空置,资金使用管理不规范等问题。
  针对审计发现的上述问题,市委、市政府高度重视,市委书记周霁、市长张维国等市领导对审计情况先后16次作出批示,要求加强审计整改和追责工作。市政府今年6月专门出台了《关于进一步加强审计整改工作的意见》,成立政府牵头,纪检监察、组织人事、财政、审计等有关部门参与的审计整改工作联席会议,正在加强对审计问题的跟踪督办。市审计局也下发了30多份审计整改通知书,督促各单位认真整改,已取得了较好成效。具体审计整改情况,将专题向市人大常委会报告。
  今年,市审计局向纪检监察机关、检察机关、主管部门移送重大违法问题和经济案件线索23起。截止目前,相关部门已立案8起,追究党政纪责任11人,其中县级干部4人,科级干部7人;处理3人以上窝案1起,开除党籍公职1人。
  六、加强财政管理的意见
  (一)进一步加强预算编制和执行管理。不断提高预算编制的科学化水平,严格依照预算项目和资金使用范围组织预算执行;认真执行“八项规定”要求,从严规范津补贴发放,加强“三公”经费等资金管理;严格执行公务卡制度和政府采购制度,加大结余结转和往来资金的清理力度,盘活用好存量资金。
  (二)进一步强化专项资金监督和评价。继续加大专项资金的统筹和整合力度,加强对财政资金运行全过程动态监管,纠正和避免违规使用专项资金的问题;逐步推行专项资金绩效评价,提高专项资金的使用效益,发挥好财政资金的杠杆作用。
  (三)进一步落实“稳促调惠防”政策措施。减少审批流程、减少收费项目,优化经济发展环境;推进城市棚户区(危旧房)改造项目,确保年度目标任务完成;加强扶贫项目的管理和资金的监督,力促扶贫资金用得精准;加快高准农田和重大水利工程建设,切实解决好农村饮水安全问题。
  (四)进一步加大审计整改和问责力度。认真落实市人大《关于对审计查出问题整改监督的暂行办法》和市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,强化各地和部门单位主体责任,增强财经法纪意识和责任意识,严格财政资金规范化管理;完善问责追责机制,加大严重违纪违规问题及经济犯罪案件线索移送和查办力度,依法依规追究相关单位或个人的责任,维护国家财经法纪的严肃性。
  主任、副主任、秘书长,各位委员:
  诚恳接受市人大常委会的指导和监督,是政府及各相关部门的应尽之责。我们将按照党的十八大和十八届四中、五中全会精神,以及国务院《关于加强审计工作的意见》的要求,不断加强审计工作,依法履行审计监督职责,促进全面深化改革,实现我市经济社会协调健康发展。


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